以銀行員為題材的日劇半澤直樹，主角化身為銀行授信擔當者（客戶關係經理），不僅堅持嚴格授信的原則，揭開客戶詐貸內幕，同時也專注分析企業財務狀況，協助力圖轉型的企業成長，讓很多銀行員燃起從業的熱情。

回到現實，爾來銀行業算是屋漏偏逢連夜雨，先前銷售TRF等衍生性金融商品，造成企業虧損，遭到客戶指控欺騙，已經相當苦悶。最近，華南銀行因為被客戶以房貸詐欺方式騙得貸款，遭輿論撻伐指責，甚至被主管機關處罰，有苦難言啊！

針對房貸詐欺案，民眾對銀行業的風險控管，有相當期待和信任，社會普遍觀點，會質疑怎麼可能發生如此離譜之事？理應相當嚴格授信的銀行，竟然沒有察覺出房屋鑑價不實、總行監管單位未警覺個別分行或行員異常房貸數字升高。平常對於鑑價持予保守態度的銀行，遭受數十件詐騙的案例，確實讓人難以置信。

實際而言，銀行對於一般企業授信的控管嚴格，過往偶遭人詬病，中小企業時常面臨融資困難的問題。企業向銀行借款時，因財務報表數字不佳而遭到拒絕貸款，亦時有所聞。此故，與銀行業扯到邊之影劇，例如日劇半澤直樹，還有近來很火紅的下町火箭等影集，片中除了半澤以外，大多數銀行員的角色總被刻畫成刻薄，只看財務報表、勢利眼、見死不救等形象，都是沿習人們對華爾街之狼的觀念。

論企業或不動產價值，財務報表對於企業來說，正如同房屋的鑑價報告，財務報表數字反映了企業的價值，當然是銀行員決定授信的基礎，銀行員對於嚴格授信的使命感，卻承受社會上刻板印象，若遭到誤解，也只能說是銀行員的原罪，基於授信對於 企業財報數字提出質疑，無可厚非。

然而，從近年銀行銷售TRF衍生性金融商品的案例來說，銀行業決定是否授信與確認客戶風險承受度時，會對於客戶進行KYC（認識客戶）程序。此外，徵提財務報表乃係確認企業財產狀況的重要方式，但對於於購買TRF的客戶，部分銀行似乎有異於以往授信角度，反以較寬鬆的態度來看待中小企業的授信能力，銀行經常相當樂觀的將客戶評等為風險承受度高的專業客戶。

觀諸華南銀行遭房貸詐騙案例，主管機關或許也可以從個別銀行的KYC的大數據，來觀察相關程序是否符合法令。像是從核可率、財務報告取得之授信過程、確認銀行是否有依照法令規範進行財務狀況的評估等，即可得知結果一二，也就會瞭解銀行業銷售TRF的授信真相。

人們普遍期待銀行業能多幾個半澤直樹，如此一來，客戶與銀行間才有可能存在堅實的信任感；否則，人們寧願相信半澤直樹早已消逝人間，與自己交易的對象或許只是狼的化身。

全文刊載於工商時報：https://www.chinatimes.com/newspapers/20160324000072-260202?chdtv